Finances - To declare taxes

 I Tyskland måste man som anställd eller egenföretagare (likt Sverige) deklarera sin inkomst varje år. Deklarationsperioden sträcker sig vanligtvis från början av året fram till den 31 juli nästkommande år.

För att deklarera sin inkomst i kan man antingen använda sig av en pappersblankett som man fyller i för hand, eller så kan man använda sig av en digital tjänst som heter ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Med ELSTER kan man fylla i sin deklaration direkt på skatteverkets webbplats, och man kan även skicka in bilagor och andra dokument digitalt. För att använda ELSTER behöver man dock ha en digital signatur, som man kan skaffa genom att ansöka om en så kallad ELSTER-Zertifikat.

När man deklarerar sin inkomst i Tyskland är det viktigt att man inkluderar all inkomst man har haft under året, inklusive lön, ränteinkomster, kapitalinkomster, och eventuella förmåner från arbetsgivaren. Beroende på vilken typ av inkomst man har kan det även finnas specifika avdrag man kan göra för att minska sin skattesats.

För privatpersoner finns det olika blanketter beroende på vilka inkomster man har och vilka avdrag och bidrag man vill göra. De vanligaste blanketterna är 

• Mantelbogen, 
• Anlage N (för anställda), 
• Anlage Vorsorgeaufwand (för socialförsäkringsavgifter), 
• Anlage KAP (för kapitalinkomster)
• Anlage G (för inkomster från jord- och skogsbruk).

Efter att man har skickat in sin deklaration får man en skattebesked från skatteverket, där det framgår hur mycket skatt man ska betala eller om man har rätt till en skatteåterbäring. Det är viktigt att se till att man deklarerar i tid för att undvika eventuella böter eller förseningar.

Avdrag att göra i deklarationen

• Arbetskostnadsavdrag (Arbeitnehmer-Pauschbetrag):
  Detta är en standardavdrag som görs automatiskt i inkomstskattedeklarationen för alla anställda som har arbetat minst en månad under året och behöver inte specificeras ytterligare.
  Beloppet varierar beroende på inkomst, men kan vara upp till 1 000 euro per år.
  
  
• Special costs ( Werbungskosten ):
  These deductions cover costs incurred in connection with employment or vocational training. Examples could be travel costs, work clothes, union dues or costs for professional literature. It is usually possible to recover up to €1,000 per year for these costs.
  
  
• Healthcare expenses ( extraordinary Belastungen ):
  These deductions cover costs for healthcare, medicine, dentists and other healthcare expenses. Deductions can be made for expenses that exceed a certain threshold (so-called " zumutbare Belastung "), which varies according to income and family size.
  To be able to deduct these expenses as "zumutbare Belastung" they must be "necessary and unavoidable" for the person's daily life, and they must not be covered by any other form of insurance or allowance.
  
  
• Pensions and life insurance (Altersvorsorgebeiträge): This deduction includes contributions to the pension system and life insurance. The maximum deduction for contributions to the state pension (gesetzliche Rentenversicherung) is 25,787 euros per year.
  
  
• Household services:
  If you have hired someone to help with household work, such as cleaning, laundry or gardening, you can deduct some of the costs for this. However, this only applies if the service is performed in your own home and if the person performing the service pays tax and social security contributions.
  
  
• Charitable gifts:
  If you have made a gift to a non-profit organization, church or charity, you can deduct the cost of this up to a certain limit. This includes, for example, if you pay church tax. 
  
  
• Insurances:
  If you have taken out health insurance, liability insurance, accident insurance or other insurances, you can deduct part of the cost of this.
  
  
• Travel:
  If you travel for work or to look for work, you can deduct the costs for this. This includes transport, accommodation and food.
  
  
• Costs of education:
  If you have completed your education or further education, you can deduct the costs of this, including education fees, course materials and travel in connection with the education.