Finance - Taxes, salaries and investments

 Här nedan kommer Ni kunna läsa lite om den ekonomiska sidan av Tyskland där jag även försöker belysa skillnaderna. Det kommer stå lite övergripande, om skatteklasser, skattenivån, obligatoriska avgifter såsom social- och sjukförsäkring, deklarering, aktier och fonder, samt vad man bör tänka på gällande svenska tidigare investeringar om man flyttar. 

Men först en liten disclaimer gällande pengar och investeringar: Det är mina personliga åsikter som skrivs och kan inte ses som investeringsrådgivning. Likväl kan det mellan publicering och läsning ha förändrats. Jag får ej betalt för att säga eller rekommendera något om det inte uttryckligen står så. Användning sker på egen risk och Ni förutsätts att själv ta reda på rådande lagstiftningar. Yada Yada. 

Skatt, övergripande

Denna underbara uppfinning som tar en tugga ur din lön... Du måste lämna in en skattedeklaration i Sverige liksom Tyskland året Ni flyttar. Därefter blir det bara i landet Ni har som skattehemvist, dvs landet Ni bor i majoriteten av året, dvs Tyskland om Ni flyttat hit.
Eftersom det är inom EU så har de ett skatteavtal så det skall inte bli någon dubbelbeskattning. Däremot finns det några undantag som går att gå in mer i detalj nedan.

Back to topic: Skatt
Det man ska börja med att förstå om man jämför svensk skattesystem mot tyska är att Tyskland har separerat vissa delar från skatten till vad de kallar avgifter eller försäkringar. Dessa kostnader har vi i Sverige inbakat i vår skattesats och som standard märker vi inte av dem. Inte ens många svenskar som förstår att vi har både en socialförsäkring och en sjukförsäkring i Sverige. 

Tyskland har (precis som Sverige) ett progressivt skattesystem som innebär att ju högre din inkomst är, desto högre skattesats kommer Ni att betala.

• Grundavdrag: För att ta hänsyn till de grundläggande kostnaderna för att leva dras ett grundavdrag av från din inkomst före skatt. År 2021 är grundavdraget 9 744 euro för ogifta personer och 19 488 euro för gifta par. - Alltså likt Sverige, fast med klausul för gifta par.
  
  
• Inkomstskatt: Inkomstskatten beräknas på din årliga inkomst efter att grundavdraget har dragits av. Inkomstskatten beräknas i steg, eller så kallade "skattetrappor", med en ökande skattesats för varje högre nivå av inkomst. - Alltså, precis som Sverige.
  År 2021 är skattesatserna för inkomstskatt följande:

1. Inkomst upp till 9 408 euro per år: 0% skattesats
2. Inkomst mellan 9 409 euro och 57 051 euro per år: Skattesatsen ökar från 14% till 42%
3. Inkomst över 57 051 euro per år: 42% skattesats

• Solidaritetsavgift: Utöver inkomstskatten betalar Ni också en solidaritetsavgift på 5,5% av din inkomstskatt. Denna avgift används för att finansiera återuppbyggnaden av tidigare Östtyskland.
  Borde vi inte ha detta i Sverige för Norrland också? 
  
  
• Kyrkoskatt: Är Ni medlem i en kyrka så är det ytterligare 8-9% som går dit.
  Sveige har lite drygt 1% om man är medlem. 
  
  
• Lokala skatter: Utöver inkomstskatten och solidaritetsavgiften kan det finnas ytterligare skatter som tas ut av de lokala myndigheterna, såsom fastighetsskatt och kommunalskatt.
  Tex hundskatt, engångsförpackningsskatt, Fastighetsskatt eller utsläppsskatt (bil).

Skatteklasser

Tyskland är mer för Familjesynen i sin helhet - på gott och ont. Gifta par kan tex samskatta och man ser på hushållets inkomst som helhet istället för individen. Det innebär att om det är stor skillnad mellan parens inkomst, blir nettolönen högre iom att skillnaden dras från den som har hög skattningsgrad. 
Tex Alex tjänar 8.000€/mån och Sam tjänar 2.000€/månad. Men Sam och Alex är gifta och skattar därmed som att de båda har en lön på 5000€/månad. Därmed betalar Alex en lägre procentsats på sin högre lön och familjen får högre nettolön i slutet. 

I Tyskland tillämpas olika skatteklasser för olika typer av skattebetalare. Här är en översikt över de olika skatteklasserna och vilka personer som vanligtvis tillhör dem:

• Skatteklass I: Detta är den vanligaste skatteklassen och gäller för ensamstående personer, eller för gifta personer där båda parterna har inkomst och ingen av dem tillhör någon annan skatteklass. För personer i skatteklass I är grundavdraget 9 744 euro per år.
  
  
• Skatteklass II: Denna skatteklass gäller för ensamstående föräldrar med vårdnad om ett eller flera minderåriga barn. Grundavdraget är högre i skatteklass II, vilket innebär att dessa personer betalar mindre skatt än de som tillhör skatteklass I.
  Är man däremot vad vi kallar för sambos, ses man inte som ensamstående i lagens ögon och hamnar därmed i skatteklass I.
  
  
• Skatteklass III: Denna skatteklass gäller för gifta personer där ena parten har en högre inkomst än den andra. Personer i skatteklass III betalar oftast mindre skatt än de som tillhör skatteklass I eller II, eftersom det högre grundavdraget och den progressiva skattesatsen fördelas på den högre inkomsten.
  
  
• Skatteklass IV: Denna skatteklass gäller  också för gifta personer där båda parterna har inkomst, men där ingen av dem har en betydligt högre inkomst än den andra. Personer i skatteklass IV betalar skatt som om de vore ensamstående personer med samma inkomst.
  
  
• Skatteklass V: Denna skatteklass gäller för gifta personer där den ena parten har en lägre inkomst än den andra. Personer i skatteklass V betalar mer skatt än de som tillhör skatteklass III eller IV, eftersom den högre inkomsten belastar den högre skattesatsen i en större utsträckning.
  
  
• Skatteklass VI: Denna skatteklass gäller för personer som har en andra anställning vid sidan av sin huvudanställning, eller för personer som har en inkomst från en annan källa än sin huvudanställning. Skatten för den andra inkomsten betalas enligt skatteklass VI, vilket har den högsta skattesatsen.

Sociala avgifter 

I Tyskland finansieras det sociala trygghetssystemet huvudsakligen genom sociala avgifter som betalas av både arbetsgivare och arbetstagare. De sociala avgifterna finansierar sociala förmåner som sjukförsäkring, arbetslöshetsförsäkring, pension och vård- och omsorgsförsäkring.

De sociala avgifterna är en procentsats av bruttolönen och dras av från både arbetstagarens och arbetsgivarens inkomster. Fördelningen av avgifterna är ungefär jämnt fördelad mellan arbetstagaren och arbetsgivaren. På det viset kan det jämställas med svenska skatteberäkningen men är mer transparent och delar tas av din nettolön istället för direkt avdraget av arbetsgivaren.
Här är några exempel på sociala förmåner som finansieras av sociala avgifter:

• Sjukförsäkring: Täcker kostnader för läkarbesök, sjukhusvistelse och medicinsk behandling.
  Procentsatsen för sjukförsäkring kan variera beroende på sjukförsäkringsorganisationen, men det är vanligtvis runt 14,6% av bruttolönen. Arbetsgivaren betalar hälften av denna avgift (7,3%) och arbetstagaren betalar den andra hälften.
  
  
• Arbetslöshetsförsäkring: Ingår alltså automatiskt och inget man behöver betala på sidan. 
  
  Procentsatsen för arbetslöshetsförsäkring är för närvarande 2,4% av bruttolönen. Denna betalas helt av arbetsgivaren arbetstagaren betalar alltså inte något.
  
  
• Pension: Ger inkomst efter pensioneringen för att ge en grundläggande inkomsttrygghet.
  
  Procentsatsen för pension är för närvarande 18,6% av bruttolönen. Arbetsgivaren betalar hälften av denna avgift (9,3%) och arbetstagaren betalar den andra hälften.
  
  
• Vård- och omsorgsförsäkring: Täcker kostnader för vård och omsorg i hemmet och på sjukhus.
  Procentsatsen för vård- och omsorgsförsäkring kan också variera beroende på sjukförsäkringsorganisationen, men det är vanligtvis runt 3,05% av bruttolönen. Arbetsgivaren betalar hälften av denna avgift (1,525%) och arbetstagaren betalar den andra hälften.

Det är viktigt att notera att procentsatserna för de sociala avgifterna kan variera beroende på faktorer som arbetsgivarens storlek och bransch, liksom också arbetstagarens individuella förmåner och försäkringar.

Real life Exempel

Vill Ni veta ungefär hur mycket pengar Ni har i handen så kommer här ett exempel från ett lönepapper. Tänk på att lönen räknas på årsbasis och de första 9744 EUR är skatten 0%. 

Skatteklass 1 (ensamstående eller sambo med barn)

• Bruttoinkomst 5000 EUR/månad
• Tax 18% = 900 EUR
• Health insurance 7.9% = 395 EUR
• Social security contributions 12.4% = 620 EUR
• Church tax 0 EUR

----> = 3085 EUR remaining. 

A total of 38% in tax and deductions. Out of 5,000, I have about 3,000 in hand.

If you want to calculate it yourself, I recommend this  page www.bbx.de. It gives me personally the value of 3,107 EUR, so that is pretty accurate.

To declare

If you only have income from an employer and your preliminary tax and capital gains tax have been deducted, you do not need to file a tax return. But if you have other income or special cases that exceed a certain tax-free limit or if you had income in Sweden during the year when you moved to or from Germany, you must submit a tax return no later than July 31 of the following year. 

It usually pays to file a tax return because you can get money back. You can deduct expenses such as 

• Travel to and from work, 
• Kindergarten costs
• Moving expenses due to work, 
• Training costs in connection with the job, 
• Certain insurance premiums, 
• Gifts to charities 
• Some household yeasts. 

There are programs and tax advisors that can help you file a return, and if you only have salary income, you can turn to a Lohnsteuerhilfeverein (Association for help with income tax) for help at a low cost.

Investments - Securities

If you are interested in knowing how the view is regarding investments and securities, shares & funds, etc., I recommend looking at the page:  Finance - Investments and Tax Planning